
Ne pas respecter la date limite d’auto-évaluation du HMRC pourrait signifier perdre des centaines, voire des milliers de livres sterling d’allégements fiscaux non réclamés, prévient un expert en retraites.
Les déclarations de revenus pour 2023/24 doivent être déposées avant le 31 janvier, y compris la soumission des demandes d’allégement fiscal – une opportunité à laquelle certaines personnes ne réalisent peut-être pas qu’elles sont éligibles.
Lisa Picardo, directrice commerciale de PensionBee, a commenté : « On estime que plus de cinq millions de contribuables n’ont pas encore rempli leur formulaire d’auto-évaluation pour l’année fiscale précédente, il est donc crucial de se mettre en ordre avant le 31 janvier.
« Pour beaucoup, remplir une déclaration de revenus pourrait débloquer des prestations de retraite inattendues.
« Si vous avez changé d’emploi, commencé à travailler à votre compte ou êtes entré dans une tranche d’imposition plus élevée, la déclaration garantit que vous ne laissez pas de précieux allégements fiscaux non réclamés. »
Les hauts revenus peuvent bénéficier d’un allègement fiscal supplémentaire
Au cours de la période de cinq ans entre 2016 et 2021, PensionBee estime qu’environ 1,3 milliard de livres sterling ont été laissés au HMRC en allégements fiscaux non réclamés par les contribuables aux taux plus élevés et supplémentaires.
Les prestataires qui proposent des régimes de retraite avec « allègement à la source » ajoutent automatiquement un allègement du taux de base aux cotisations de retraite. Les contribuables aux taux plus élevés ont droit à un allègement supplémentaire de 20 %, mais ils doivent le réclamer activement.
Mme Picardo a déclaré : « Si vous gagnez plus de 50 270 £ et cotisez à une pension « d’allégement à la source », vous devrez peut-être remplir une déclaration d’auto-évaluation pour réclamer votre allègement fiscal supplémentaire, qui est estimé à 425 £ en moyenne pour un contribuable au taux plus élevé.
Reporter l’allégement fiscal
Le plafond de cotisation annuel pour l’année fiscale 2023/24 est de 60 000 £. Il s’agit du maximum que vous pouvez cotiser à votre pension tout en bénéficiant d’un allègement fiscal pour cette année-là.
Si vous n’avez pas utilisé la totalité du plafond de cotisation les années précédentes (par exemple, en 2022/23, le plafond était de 40 000 £), vous pouvez reporter l’allocation inutilisée de ces années et l’ajouter au plafond de cette année.
Ainsi, si vous n’avez pas cotisé jusqu’à la limite de 40 000 £ en 2022/23 et que vous cotisez la totalité de 60 000 £ en 2023/24, vous pouvez utiliser ces 40 000 £ inutilisés de 2022/23 et cotiser jusqu’à 100 000 £. au total sur les deux années (à condition que vous remplissiez les conditions).
Mme Picardo a déclaré : « Pour utiliser le report, vous devez avoir été membre d’un régime de retraite enregistré au Royaume-Uni au cours des années fiscales à partir desquelles vous souhaitez effectuer le report. »
Les cotisations de retraite peuvent réduire le revenu imposable pour certains
Si vous êtes travailleur indépendant, les cotisations de retraite peuvent réduire votre revenu imposable, vous aidant ainsi à économiser de l’impôt tout en constituant votre épargne-retraite.
Mme Picardo a déclaré : « Les cotisations sont traitées comme une dépense personnelle éligible à un allègement fiscal plutôt que comme une dépense professionnelle, elles réduisent donc directement votre revenu imposable.
« Par exemple, si vous gagnez 60 000 £ et versez 10 000 £ de cotisations de retraite, votre revenu imposable est réduit à 50 000 £, ce qui pourrait réduire votre facture fiscale globale.
« Contrairement aux salariés bénéficiant de régimes professionnels, qui bénéficient généralement d’un allègement fiscal automatique, les travailleurs indépendants doivent demander activement cet allègement, généralement par le biais d’une auto-évaluation. »
Une chance de revoir votre situation financière globale
Remplir une déclaration de revenus permet aux particuliers d’examiner leur situation financière et de procéder aux ajustements nécessaires.
Mme Picardo a déclaré : « Il est essentiel de vérifier auprès de votre employeur ou de votre conseiller financier pour confirmer que l’allégement fiscal a été appliqué à vos cotisations de retraite – ou si une réclamation doit être faite.
« Même si vous n’êtes pas éligible à un allègement fiscal supplémentaire cette année, un examen global de vos revenus, de votre épargne et de votre situation fiscale garantit que vous tirez le meilleur parti des opportunités disponibles et pourrait vous aider à éviter de passer à côté d’avantages futurs. »
Les gens peuvent utiliser le calculateur d’allégement fiscal de PensionBee pour vérifier le montant de l’allégement fiscal qui pourrait être ajouté à leur cagnotte de retraite.
HMRC affirme que le moyen « le plus rapide et le plus simple » de remplir une déclaration de revenus et de payer tout impôt dû est d’utiliser les services en ligne de HMRC. Visitez le site Web GOV.UK et recherchez « Auto-évaluation » pour commencer.