Votre guide fiscal sur le trading de Bitcoin (Image : Getty)
Des millions de personnes qui ont acheté du Bitcoin ou d’autres crypto-monnaies sont invitées à vérifier leur situation fiscale dès maintenant, avant que des règles de déclaration plus strictes permettent à HM Revenue & Customs de repérer plus facilement les impôts impayés.
Les règles fiscales elles-mêmes ne changent pas. Elles seront simplement plus faciles à appliquer, y compris sur les transactions réalisées il y a plusieurs années.
À partir de 2027, le HMRC recevra beaucoup plus d’informations de la part des fournisseurs de services de crypto-actifs britanniques, ce qui lui donnera une image beaucoup plus claire de qui a acheté, vendu ou échangé des monnaies numériques.
De nombreux investisseurs pensaient à tort que la cryptographie était effectivement invisible pour le fisc. Cela est sur le point de changer, et quiconque a déjà échangé des crypto-monnaies devrait consulter ses dossiers au cas où le HMRC appellerait.
Selon la Financial Conduct Authority, environ 8 % des adultes britanniques, soit environ 4,5 millions, possèdent désormais des cryptomonnaies. Vendre une pièce, échanger une crypto-monnaie contre une autre ou être payé en crypto peuvent tous déclencher une charge fiscale. Cela a toujours été le cas.
Dans le cadre du Cryptoasset Reporting Framework du Royaume-Uni, les fournisseurs collectent des informations sur les clients depuis janvier 2026.
Entre janvier et mai de l’année prochaine, ils commenceront à envoyer les détails du HMRC, notamment les noms, adresses, dates de naissance et numéros d’assurance nationale. Le HMRC s’attend à ce que le régime de déclaration lève 315 millions de livres sterling supplémentaires sur quatre ans.
Harvey Dhillon, directeur général de Zmartly, a déclaré que le plus grand risque ne concerne pas les traders professionnels mais les investisseurs ordinaires. « La crypto n’a jamais été exonérée d’impôt. C’était tout simplement invisible, et cela est en train de changer. Vendre une pièce, l’échanger contre une autre ou être payé en crypto peut déclencher un impôt sur les plus-values (CGT) ou une facture d’impôt sur le revenu, et cela pourrait toujours être le cas. »
Cela signifie que vous devez désormais déclarer toutes les transactions cryptographiques, y compris celles des années fiscales précédentes, sous peine d’être pénalisé.
Aujourd’hui, avec le montant annuel de l’exonération de la CGT réduit à seulement 3 000 £, même des cessions modestes peuvent être facturables, a déclaré Dhillon. « Donc, si vous avez déjà vendu ou échangé des crypto-monnaies, vérifiez votre historique maintenant, calculez les gains pour chaque année et corrigez tout ce qui manque avant que les rapports n’arrivent. »
Graham Nicoll, planificateur financier chez NCL Wealth Partners, a déclaré que de nombreux investisseurs qui ont réalisé des gains substantiels lors des précédents rallyes cryptographiques supposent à tort que ces bénéfices n’avaient pas besoin d’être déclarés. « Ces gains historiques pourraient faire l’objet d’un examen plus approfondi. »
En plus des bénéfices éventuels, vous devez également déclarer les pertes en capital. « Ceux-ci peuvent être compensés par des gains futurs sur la cryptographie ou d’autres actifs, ce qui pourrait réduire les impôts. »
Nicoll a exhorté toute personne ayant acheté ou vendu des crypto-monnaies à consulter l’historique de ses transactions et à corriger ses déclarations de revenus précédentes si nécessaire.
David Stirling, conseiller financier indépendant chez Mint Wealth, a déclaré que de nombreux investisseurs occasionnels ne réalisent même pas qu’ils ont créé une obligation fiscale. « Les règles n’ont pas changé, mais l’époque où l’on volait inaperçu a changé. »
Même échanger une crypto contre une autre compte comme la vendre. « Si cela vous ressemble, consultez l’historique de vos transactions et parlez à quelqu’un avant que les enveloppes brunes ne commencent à arriver. Le HMRC n’a pas besoin de prouver que vous l’avez fait exprès, il lui suffit d’un numéro qui ne correspond pas. »
Samuel Mather-Holgate, directeur général de Mather and Murray Financial, a déclaré que la réputation d’anonymat de la cryptographie s’estompait rapidement. « Les plus durement touchés seront les détenteurs occasionnels qui ont acheté, échangé, encaissé ou reçu des cryptos sans se rendre compte qu’ils ont pu créer une obligation fiscale. Rassemblez vos dossiers maintenant, n’attendez pas que le HMRC dispose déjà des informations. »
