Les nouvelles règles en matière d’impôt sur les successions introduites par la chancelière Rachel Reeves devraient marteler certaines familles britanniques.
La Chancelière a mis en place de nouvelles règles pour imposer les pensions dans le cadre des droits de succession, à partir d’avril 2027.
Cela signifiera que les pensions, telles que les pensions privées ou professionnelles, seront imposées comme faisant partie de la succession d’une personne au moment de son décès et compteront dans les limites des seuils d’impôt sur les successions, comme le font les espèces et les biens.
Et selon les experts financiers, certains types de familles devraient être plus durement touchés par les changements, en raison du fonctionnement des seuils de droits de succession et des allocations qu’ils contiennent, destinées aux couples mariés avec enfants.
Magazine de consommation Lequel ? explique : « Les calculs effectués par la plateforme d’investissement Interactive Investor mettent en évidence le fait que certaines personnes pourraient être confrontées à des impôts sur les successions plus élevés si elles héritent de parents célibataires, de « familles recomposées » ou de partenaires non mariés, car les principales exemptions ne sont pas disponibles.
« Par exemple, ceux qui hériteront d’un partenaire non marié à partir d’avril 2027 seront confrontés à un impôt de 110 000 £, en supposant une succession d’une valeur de 600 000 £. Selon les règles précédentes, ils n’auraient payé aucun impôt. «
« Les partenaires non mariés ne peuvent bénéficier que de la tranche de taux nul du défunt (325 000 £) et non de la tranche de taux nul de résidence de 175 000 £, car pour que cela s’applique, le logement doit être laissé aux descendants directs. «
Craig Rickman, expert en finances personnelles chez Interactive Investor, a déclaré à Which ? : « Avec l’évolution des règles en matière d’impôt sur les successions et la multiplication des familles recomposées, davantage de membres de la famille en deuil pourraient se retrouver avec une lourde charge fiscale lorsqu’ils recevront de l’argent ou des actifs au décès.
« Les jeunes ne savent peut-être pas que le montant de l’impôt qu’ils paient sur les biens hérités dépend de facteurs indépendants de leur volonté, notamment de l’état civil de leurs parents. Certaines allocations et exonérations d’impôt sur les successions précieuses ne s’étendent pas aux couples non mariés. »
Le fait que les allocations non imposables soient gelées au moins jusqu’en 2031 entraînera davantage de successions dans le filet. La tranche de taux nul a été gelée à 325 000 £ depuis avril 2009, tandis que la tranche de taux nul de résidence (175 000 £) a été augmentée pour la dernière fois en avril 2020. L’Office for Budget Responsibility (OBR) a calculé qu’environ 67 000 familles pourraient faire face à une facture d’impôts sur les successions en 2029-30, contre seulement 27 800 successions en 2029-30. 2021-22.
Le ministère du Trésor a déclaré lors de l’annonce de la politique : « Ce changement a été introduit pour empêcher que les régimes de retraite soient de plus en plus utilisés et commercialisés comme un instrument de planification fiscale pour transférer de la richesse, plutôt que pour leur objectif prévu, à savoir financer la retraite. »
