L’impôt sur les successions (IHT) est exigible à 40 % sur la valeur de la succession d’une personne au-dessus d’un seuil spécifique – généralement 325 000 £. Comme beaucoup ont payé des impôts tout au long de leur vie, les Britanniques voudront généralement éviter ce qui est souvent perçu comme un « impôt sur la mort ». Mais pour ce faire, il est important de prendre des mesures ou de risquer que des proches se retrouvent avec un fardeau financier.
Redistribuer son patrimoine sera le meilleur moyen d’atténuer une facture de droits de succession, et la Banque de Maman et Papa est posée comme une solution.
Mme Ross a poursuivi: «Ce que beaucoup de gens oublient, c’est qu’il existe de nombreuses façons différentes de donner de l’argent.
« Le plus courant est de donner de l’argent par le biais de transferts potentiellement exonérés (PET), ce qui signifie que vous pouvez donner de l’argent tant que vous vivez pendant sept ans.
« La plupart des gens voudront aider leurs enfants et petits-enfants d’une manière ou d’une autre et cela pourrait être une bonne méthode pour le faire, surtout s’ils ont l’argent.
« Les parents ou les grands-parents pourraient utiliser leur exemption annuelle de 3 000 £, et s’ils ne l’ont pas utilisée au cours de la dernière année, ils pourraient également revenir en arrière d’un an. »
Certains individus auront un revenu élevé, mais ne disposeront pas nécessairement d’une épargne en capital importante.
Cela, a déclaré Mme Ross, peut être le résultat, par exemple, de paiements hypothécaires auparavant élevés qui se sont considérablement améliorés au fil du temps, laissant les gens avec des dépenses réduites.
Cependant, il peut y avoir d’autres approches à adopter qui peuvent garantir que tout le monde en profite.
Mme Ross a ajouté: «Certains parents peuvent agir en tant que banque de maman et papa pour aider les enfants à faire leurs versements hypothécaires.
« S’ils font des dons de façon régulière, véritablement à partir de revenus excédentaires et que les sommes sont d’un montant similaire, alors ceux-ci peuvent être exonérés immédiatement de l’IHT.
« Certains parents ont payé les vacances annuelles de leurs enfants, ou pourraient payer les frais de scolarité de leurs petits-enfants, et certains donneront simplement de l’argent à leurs enfants ou petits-enfants chaque année parce qu’ils le peuvent.
« Les cadeaux peuvent être faits de différentes manières, et il y a de la flexibilité lorsqu’une personne a un revenu excédentaire.
« Si en faisant un cadeau, une personne ne réduit pas son niveau de vie, cela peut être un excellent moyen de redistribuer la richesse. »
Mme Ross a déclaré qu’elle avait observé un changement en ce qui concerne l’approche des Britanniques en matière d’impôt sur les successions.
Aujourd’hui, de plus en plus de personnes souhaitent donner de l’argent à leurs enfants et petits-enfants de leur vivant – plutôt que de simplement le laisser dans leur testament après leur décès.
Cependant, il s’agit d’une approche qui doit être soigneusement étudiée, et les Britanniques voudront peut-être prendre conseil car la question peut rapidement devenir compliquée.
Mme Ross a conclu: «Bien sûr, en fin de compte, c’est une décision qui sera basée sur l’abordabilité en fin de compte.
«Mais avec une approche comme celle-ci, tout le monde y gagne.
« Les parents et les grands-parents peuvent réduire leur facture de droits de succession, et les enfants et petits-enfants peuvent bénéficier d’un soutien supplémentaire. »
