De nombreux Britanniques choisissent de continuer à travailler tout en percevant une pension, et ils y sont absolument autorisés. Cependant, certains peuvent ne pas savoir comment imposer leurs revenus. Dans une nouvelle campagne intitulée Tax Confident, le HM Revenue & Customs (HMRC) explique les règles fiscales pour ceux qui souhaitent continuer à gagner de l’argent pendant leur retraite. Les règles font partie d’un site Web qui aide les gens à comprendre la fiscalité en termes clairs et simples. Cela survient alors que l’âge de la retraite dans l’État passe de 66 à 67 ans entre avril 2026 et mars 2028.
Tout d’abord, si vous êtes employé mais atteignez l’âge de la retraite, votre employeur ne prélèvera pas d’assurance nationale sur votre salaire. Pour prouver votre âge, vous pouvez montrer à votre employeur votre passeport, votre acte de naissance ou votre lettre d’attribution de pension d’État. Vous pouvez également demander au HMRC d’envoyer à votre employeur une lettre indiquant que vous avez atteint l’âge de la retraite.
Si vous êtes indépendant, vous cesserez de payer toutes les cotisations d’assurance nationale à partir du début de l’année fiscale (le 6 avril) après avoir atteint l’âge de la retraite. N’oubliez pas d’indiquer votre date de naissance sur votre déclaration de revenus afin que le HMRC puisse s’assurer que vous arrêtez de payer.
Cependant, même si l’assurance nationale s’arrête, l’impôt sur le revenu reste inchangé. La plupart des gens bénéficient de ce qu’on appelle une allocation personnelle non imposable – l’argent que vous pouvez gagner chaque année avant de commencer à payer des impôts. L’allocation personnelle standard actuelle, non imposable, est de 12 570 £ par an. Si votre revenu total de travail et de retraite est inférieur à ce montant, vous ne paierez aucun impôt sur le revenu.
Cependant, si vous gagnez plus que ce montant, l’impôt doit être payé sur votre revenu total. Cela peut provenir de diverses sources, notamment de votre salaire, de votre pension d’État, de votre retraite professionnelle ou privée, des intérêts de votre épargne, de vos investissements ou de votre propriété louée.
Vous recevrez toujours votre pension d’État sans prélèvement d’impôt ; il sera simplement ajouté à tout autre revenu que vous pourriez avoir pour voir s’il vous amène au-dessus de votre allocation personnelle cette année-là. Si vous dépassez votre allocation personnelle, vous ne paierez d’impôt que sur le montant qui le dépasse, explique le site Web.
Si vous êtes employé, votre impôt est généralement collecté via Pay As You Earn (PAYE). HMRC fournit à votre employeur un code fiscal qu’il utilise pour calculer le montant d’impôt à déduire de votre salaire. Vous pouvez en savoir plus sur notre page PAYE.
Votre code fiscal est la combinaison de chiffres et de lettres figurant sur votre fiche de paie. Il est calculé à partir de votre allocation personnelle et de tout autre revenu que vous percevez, y compris votre pension d’État.
Si vous recevez une pension professionnelle ou privée ainsi qu’un salaire, le HMRC ajustera normalement votre code fiscal afin que le montant correct d’impôt soit collecté à la fois par votre employeur et votre organisme de retraite. Dans la plupart des cas, vous n’aurez rien à faire.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez inclure toutes les sources de revenus, y compris les pensions professionnelles ou privées, dans votre déclaration de revenus. Tout impôt dû peut alors être payé directement au HMRC.
