L’impôt sur les successions est l’impôt commun prélevé sur la succession d’une personne après son décès, qui peut inclure son argent, ses biens et ses biens. Aucun IHT n’est payé si la valeur de votre succession est inférieure au seuil de 325 000 £ ou si la personne laisse tout ce qui dépasse le seuil de 325 000 £ à son conjoint, partenaire civil ou organisme de bienfaisance.
Cette dernière pratique est appelée cadeau et est une tactique courante que les gens utilisent pour réduire leur facture d’impôt sur les successions.
Selon Jim Sawyer, partenaire client de la société financière Kingsley Napley, de nombreuses familles qui n’ont jamais eu à se soucier de l’IHT devraient envisager de planifier si elles veulent éviter de payer le prix fort.
Il a déclaré: « Comme vous le savez, la majeure partie de l’IHT provient de personnes moyennement aisées dont le principal atout est la maison familiale.
« Il y a donc souvent un fort désir de transmettre cette maison en franchise d’impôt même si dans la plupart des cas, elle est rapidement vendue par les destinataires. »
« Pire, parfois en agissant ainsi, l’individu est condamné à l’insécurité financière dans la vieillesse.
Règles ‘Cadeau sans réservation’
En plus de cela, l’expert financier met le public en garde contre le danger des règles de « don sans réserve » qui pourraient affecter le montant des économies réalisées dans IHT.
Il a ajouté: «Donner la maison familiale à ses enfants et continuer à y vivre – cela est inefficace en vertu des règles du« cadeau avec réservation ».
« Il y a une perte d’allégement de la taxe sur les plus-values (CGT) pour résidence privée et aucune augmentation de la valeur de base de la CGT à la date du décès, ce qui expose la maison au risque d’être vendue sous vous par votre enfant (ou vos enfants) – ou une vente forcée sur un faillite, divorce ou décès prématuré de l’enfant.
Confier votre propriété à une mauvaise fiducie
Selon M. Sawer, différentes fiducies peuvent offrir divers degrés de protection contre les droits de succession et les familles doivent en être conscientes avant de placer une partie de leur succession dans une.
Il a expliqué que c’est ce qu’on appelle mettre sa maison dans ce qui est souvent appelé une fiducie de protection des actifs.
« Cela peut attirer l’IHT à vie et constituer un » cadeau avec réservation « , cela peut également attirer des « frais de 10e anniversaire » pour IHT et la perte de la majoration de la valeur de base CGT en cas de décès.
Mauvais calculs
En plus de cela, l’expert fiscal avertit ceux qui cherchent à économiser de l’argent qu’un simple cas de calcul correct pourrait affecter le montant qu’ils récupèrent.
« Ne pas faire le calcul pour prendre un prêt de libération de capital garanti contre la maison (admissible en tant que dette pour IHT au décès) et donner l’argent », a ajouté M. Sawer.
« L’économie d’impôt sur les successions est érodée par les intérêts composés accumulés sur le prêt. »
Tranche de taux de résidence nulle
Enfin, M. Sawer a souligné l’importance de la fourchette de taux zéro pour la résidence pour aider les ménages à économiser autant d’argent que possible lorsque leurs proches décèdent.
Il a déclaré : « Perdre la bande de taux de résidence nulle (y compris celle de votre défunt mari/femme) si la maison est laissée en fiducie à intérêt viager pour un nouveau partenaire avec qui vous n’êtes pas marié (ou il a le droit d’occuper pour leur vie), même si vos enfants sont les bénéficiaires ultimes.
« La propriété sera imposée à la fois à votre décès et au décès de votre partenaire sans aucune tranche de taux de résidence nulle disponible dans les deux cas. »
