Alors que de plus en plus de personnes sont prises dans le filet des droits de succession et obligées de payer des milliers de dollars, un expert a expliqué les moyens les plus efficaces de réduire sa facture.
Avec les récentes prévisions de l’Office for Budget Responsibility suggérant que les chiffres de l’IHT atteindront 7,2 milliards de livres sterling cette année, les Britanniques sont invités à prendre les mesures nécessaires pour réduire la taxe détestée.
Ben Harrison, planificateur financier associé chez Equilibrium Financial Planning, a expliqué trois des moyens les plus efficaces de réduire sa facture
Il a déclaré: « Faire un don à vos proches est le moyen le plus simple de transmettre vos actifs sans payer d’impôt.
Chaque année d’imposition, chaque individu bénéficie d’une exonération annuelle et peut donner un total de 3 000 £ à ses proches sans que cela soit ajouté à la valeur de sa succession aux fins de l’IHT.
Cette allocation peut être répartie entre plusieurs personnes, et si quelqu’un ne l’a pas utilisée au cours de l’année d’imposition précédente, elle peut combiner le chiffre et transmettre 6 000 £ à utiliser l’année d’imposition suivante.
M. Harrison a poursuivi: «Les cadeaux de mariage faits avant un mariage sont également exonérés d’IHT. Les cadeaux aux enfants doivent valoir 5 000 £ ou moins, 2 500 £ ou moins pour un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant, et 1 000 £ ou moins pour un parent ou un ami. Le don de revenu excédentaire, à condition que cela soit fait de manière régulière et ne détériore pas votre niveau de vie, est également exonéré d’IHT.
Les autres cadeaux qui sont également exonérés d’IHT sont:
- Petits cadeaux jusqu’à 250 £ par destinataire (à condition qu’ils n’aient pas bénéficié de ce qui précède)
- Dons à des œuvres caritatives
- Dons à un parti politique
Les autres dons faits directement aux particuliers, qui ne sont pas immédiatement défiscalisés, sont qualifiés de transferts potentiellement exonérés (PET).
Il est illimité sur le montant que les gens peuvent donner, cependant, ils doivent survivre pendant au moins sept ans avant que ces dons ne quittent complètement leur succession et soient exempts d’IHT.
Il a ajouté: « Si vous décédez dans les sept ans suivant le don et que vous avez donné plus que votre tranche de taux nul (325 000 £ par personne), le don sera imposé selon une échelle mobile entre 8% et 40%.
Investissement en actions AIM
Une autre façon pour les gens de réduire leur facture est avec Alternative Investment Market (AIM).
Les actions AIM ont été conçues pour aider les petites entreprises à accéder aux capitaux du marché public.
Comme elles sont éligibles pour Business Relief, les actions AIM sont « une méthode moins connue mais efficace pour réduire votre facture IHT »
M. Harrison a déclaré : « Si vous détenez les actions de qualification depuis au moins deux ans au moment de votre décès, 100 % de la valeur sera exonérée de droits de succession.
« Pour être éligible, la société AIM doit également exercer la majorité de ses activités au Royaume-Uni et ne pas être cotée sur une autre bourse reconnue. »
Épargne-pension
Enfin, l’épargne-pension est un moyen précieux de transmettre ses revenus à ses proches puisqu’ils ne font pas partie de leur patrimoine imposable et qu’il n’y a plus de limite à ce qu’une personne peut épargner au cours de sa vie avant d’être imposée, compte tenu de la suppression récente de l’allocation à vie.
M. Harrison a poursuivi: «Si vous décédez avant d’avoir la possibilité de dépenser votre pension, vous pouvez désigner des bénéficiaires directement auprès de votre caisse de retraite pour la recevoir à la place.
«Il est important de se rappeler que si vous décédez après l’âge de 75 ans, les personnes désignées devront payer un impôt sur le revenu à ce taux marginal pour tout retrait effectué.
« Par conséquent, avoir une compréhension approfondie des moyens disponibles pour réduire votre facture IHT est essentiel pour laisser à vos proches les revenus que vous avez toujours voulu leur faire profiter. »
