Impôt sur les successions : le meilleur conseil d'un expert sur la façon dont les épargnants pourraient obtenir un allégement fiscal de « 18 000 £ »

Certains experts ont averti que beaucoup pourraient être touchés par une augmentation des factures d’impôt sur la fortune en raison de la politique du gouvernement alors que l’économie britannique se remet de la pandémie. Dans le budget de mars, le chancelier de l’Échiquier, Rishi Sunak, a gelé le seuil des droits de succession à 325 000 £, une politique qui sera en place jusqu’en 2026. Les familles ont payé 5,4 milliards de livres de droits de succession en 2020-2021, soit une augmentation de 190 millions de livres sur l’année précédente et proche de la plus haute taxe de décès jamais enregistrée, selon les chiffres officiels. Alors que le Trésor continue de récolter davantage sur les droits de succession et les impôts sur les plus-values, les experts ont averti que les prélèvements sur la fortune pourraient être augmentés pour renforcer les finances publiques.

Richard Bull de Crowe, un cabinet fiscal, a déclaré au Telegraph le mois dernier : « De plus en plus de familles se verront obligées de payer des droits de succession à l’avenir alors que la croissance des actifs se poursuit tandis que les abattements fiscaux sont en grande partie gelés.

Cependant, les experts ont donné aux épargnants des conseils sur la façon d’atténuer tout coup de l’impôt sur la fortune, y compris un conseil qui pourrait conduire à un allégement fiscal de 18 000 £.

Un conseil suggéré par les experts est de demander une protection renforcée contre les impôts sur les retraites.

L’épargne-pension est exonérée de droits de succession, mais les bénéficiaires d’une succession peuvent être frappés d’un impôt de 25% s’ils dépassent l’allocation viagère de retraite de 1,07 million de livres sterling.

L’allocation à vie a également été gelée par M. Sunak, ce qui signifie qu’un nombre croissant de personnes verront leurs pots dépasser le seuil dans les années à venir.

Andy Butcher de Raymond James suggère de demander une « protection fixe » – cela permet aux personnes qui ont été aggravées par le gel du seuil de réclamer leur ancienne allocation.

Cela pourrait entraîner 18 000 £ d’allégements fiscaux supplémentaires, a rapporté le Telegraph.

M. Butcher a ajouté: « Cela peut être utile dans le cas où une personne décède avec une pension qui a considérablement augmenté au cours des dernières années et qu’elle a dépassé sans le savoir son allocation viagère disponible. »

Une autre façon d’assouplir le projet de loi consiste à utiliser un « acte de modification », qui peut aider les épargnants en permettant essentiellement aux familles de réécrire le testament du défunt dans les deux ans suivant son décès et de redistribuer sa succession d’une manière qui moins d’impôt.

Le document juridique peut également être utilisé pour réduire les futures factures d’impôt, comme l’a expliqué M. Butcher de Raymond James, un cabinet de conseil.

Il a déclaré: «Si une personne décède et laisse sa succession à son conjoint, la succession du conjoint survivant sera évaluée aux fins de l’impôt sur les successions lors de son décès ultérieur.

« L’utilisation d’un acte pour détourner une partie de l’héritage, disons 325 000 £, dans une fiducie réduira la succession du conjoint survivant. »

Il a ajouté : « Le conjoint peut également être bénéficiaire de la fiducie. Cela leur permet d’emprunter de l’argent à la fiducie si nécessaire plutôt que de retirer du capital ou des revenus.

« Ils pourraient même payer des intérêts à la fiducie, réduisant ainsi davantage leur succession et leurs impôts futurs. Cela garantit également que toute croissance future des actifs de la fiducie ne relève pas de la succession imposable. »

Une autre voie potentielle pour réduire votre facture est une demande de remboursement des droits de succession, à laquelle vous pourriez avoir droit si les actifs utilisés pour évaluer votre succession perdent de la valeur par la suite.

Gary Coogan de NFU Mutual a déclaré que cela doit être réclamé de manière proactive et que de nombreuses personnes ne savent pas qu’elles sont éligibles pour un remboursement.

Il a suggéré à ceux qui pensent qu’ils pourraient être acceptés pour un remboursement de demander conseil et de « ne pas manquer ».

L’impôt sur les successions est l’un des problèmes financiers les plus controversés au Royaume-Uni, comme l’a souligné le récent débat sur la façon de payer pour la pandémie.

Des personnalités du Parti travailliste, notamment le maire du Grand Manchester Andy Burnham, ont appelé à une augmentation des impôts sur la fortune pour payer la pandémie au lieu de l’augmentation de l’assurance nationale, qui a été annoncée plus tôt ce mois-ci.

Mais Julian Jessop de l’Institut des affaires économiques a déclaré à Express.co.uk que les droits de succession « n’ont aucun sens ».

Il a déclaré: « Je ne suis pas un fan des droits de succession car il n’est pas évident pour moi pourquoi quelqu’un devrait payer plus d’impôts parce qu’il est décédé.

« Les gens devraient être libres de constituer des actifs et de payer des impôts sur les actifs au fur et à mesure qu’ils avancent, c’est très bien. Il pourrait être justifié d’imposer les plus-values ​​sur votre première maison ainsi que sur votre deuxième maison.

« L’idée que vous deviez payer une facture d’impôts parce que vous êtes décédé, je ne vois pas vraiment de justification à cela.

« Mon point de vue personnel est qu’il devrait être aboli, je ne vois tout simplement pas ce que c’est que de mourir qui signifie que vous devriez payer des impôts. Cela n’a pas beaucoup de sens pour moi. »