C’est ce qu’on appelle une exonération annuelle ou un don exonéré, qui peut être reporté à l’année suivante s’il n’est pas utilisé.
Un cadeau est considéré comme tout ce qui a une valeur intrinsèque, y compris les biens et l’argent, ou quelque chose qui a une perte de valeur après avoir été transféré ou vendu.
Les dons sont offerts aux contribuables comme une forme d’allégement pour atténuer les obligations d’impôt sur les successions.
L’impôt sur les successions est un impôt sur la succession d’une personne décédée, qui comprend ses biens, son argent ou ses possessions.
Actuellement, le taux standard de l’impôt sur les successions est de 40 pour cent et les particuliers ne sont facturés que sur la partie de la succession qui dépasse le seuil de 325 000 £.
Cependant, ce seuil peut atteindre 500 000 £ si quelqu’un donne sa maison à ses enfants ou petits-enfants.
Une succession peut payer un taux réduit de 36 % sur certains actifs si 10 % ou plus de sa valeur nette sont laissés dans un testament.
Quiconque hérite d’une succession ne paie généralement pas d’impôt sur tout ce dont il hérite.
Aucun impôt sur les successions n’est payé sur les donations entre époux et partenaires civils, à condition qu’ils vivent au Royaume-Uni.
En outre, les contribuables peuvent également offrir des cadeaux de mariage ou de cérémonie civile jusqu’à 1 000 £ dans le cadre de l’exonération.
Le montant des cadeaux de mariage exonérés peut être porté à 2 500 £ pour le petit-enfant ou l’arrière-petit-enfant d’une personne, ou à 5 000 £ pour son enfant.
Les cadeaux de tous les jours, tels que les cadeaux d’anniversaire ou de Noël, peuvent également faire partie de l’exemption, mais les contribuables doivent être en mesure de maintenir un certain niveau de vie après avoir fait le cadeau.
Les dons à des organismes de bienfaisance ou à des partis politiques relèvent de la bannière d’un don exonéré.
Les petits cadeaux jusqu’à 250 £ par personne peuvent également être exonérés tout au long de l’année d’imposition, à condition qu’aucune autre exonération n’ait été utilisée pour la même personne.
Plusieurs de ces cadeaux exonérés peuvent être offerts à la même personne.
Tous les dons faits entre trois et sept ans avant le décès d’une personne sont imposés selon une échelle mobile, communément appelée « allègement progressif ».
Louise Higham, directrice de la planification financière de la société de gestion de patrimoine Tilney, a récemment discuté des avantages des dons financiers dans ses conseils sur la façon dont les gens peuvent tirer le meilleur parti de leur épargne et soutenir leurs proches en même temps.
Higham a déclaré: «Si vous êtes marié ou vivez avec votre partenaire, avez des enfants ou des parents plus âgés, il est probable que vous réfléchirez davantage à l’avenir de votre famille et à votre situation financière actuelle en termes de soutien à long terme. pour eux.
« Le moment est peut-être venu d’envisager de leur fournir un coup de main financier. Tout le monde peut faire des dons financiers allant jusqu’à 3 000 £ par an sans incidences fiscales négatives. »
Dans sa liste de conseils, Higham a souligné la nécessité pour les gens de se méfier de l’augmentation du coût de la vie, d’identifier les économies de coûts et de supprimer les abonnements inutilisés, mais a souligné l’importance des dons financiers pour offrir un soutien plus large à une unité familiale.
Plus précisément, l’expert a noté l’avantage des dons financiers comme moyen d’atténuer toute responsabilité à l’impôt sur les successions.
Elle a ajouté : « Les dons financiers au cours de votre vie signifient que vous pouvez aider les membres de la famille lorsqu’ils sont plus jeunes et peut-être dans le plus grand besoin – par exemple, pour effacer des dettes, acheter leur première maison, élever une famille ou démarrer une entreprise naissante – ainsi que de réduire assujettissement potentiel à l’impôt sur les successions sur vos actifs à votre décès.
