L’impôt sur les successions est généralement prélevé sur la succession d’une personne décédée et transmet ses biens. Lorsque l’IHT est dû, il est prélevé à 40 % sur les parties d’une succession dont la valeur dépasse un seuil de 325 000 £. De nouvelles recherches sur les héritages ont montré que des millions de personnes reçoivent des fonds jusque dans leurs dernières années, ce qui n’augure rien de bon pour les jeunes générations qui comptent sur la richesse familiale pour les financer tout au long de leur vie.
Key a récemment mené une enquête auprès d’un échantillon représentatif au niveau national de 2 000 adultes britanniques et l’a combinée avec des données de l’ONS et du gouvernement.
Son analyse a révélé que plus de 11,6 millions de personnes au Royaume-Uni ont reçu un héritage au cours des 10 dernières années, l’âge moyen auquel les gens reçoivent cette aubaine étant de 47 ans.
Plus d’un adulte sur cinq (22 %) a reçu de l’argent en héritage, atteignant près d’un sur trois (29 %) parmi les personnes âgées de 65 à 74 ans, selon l’étude nationale.
Key a noté qu’un héritage est sans aucun doute utile à tout âge, comparé à l’âge moyen de l’héritage (47 ans) et à l’âge moyen d’un premier acheteur (33 ans), il n’est « pas difficile de voir pourquoi l’idée de » pré « l’héritage » a pris de l’importance. »
Les parents – qui ont potentiellement bénéficié des prix élevés de l’immobilier – sont les plus susceptibles de laisser le plus gros héritage avec une moyenne de 65 600 £ tandis que les grands-parents laissent en moyenne 24 200 £, selon la recherche. Environ 11% des personnes – environ six millions – ont reçu un héritage de leurs parents tandis que quatre pour cent – l’équivalent de 2,3 millions de personnes – ont reçu de l’argent de leurs grands-parents.
L’argent est dépensé à bon escient avec environ 34% – environ 3,9 millions de personnes – investissant ou économisant une partie ou la totalité de l’argent. Mais le marché immobilier et hypothécaire en profite également – environ 1,1 million ont utilisé l’argent pour acheter leur première maison et 1,7 million ont remboursé leur hypothèque grâce à un héritage. Près d’un sur dix (9 %) a même mis une partie ou la totalité de l’argent dans sa pension.
Key a examiné d’où provenaient principalement ces héritages, avec plus de la moitié (51 pour cent) de ceux qui ont reçu des héritages étant laissés de l’argent par leurs parents tandis qu’un cinquième (19 pour cent) ont reçu de l’argent des grands-parents. Environ 16 pour cent ont été laissés de l’argent par des oncles ou des tantes et 13 pour cent ont reçu de l’argent d’amis de la famille.
Les cousins étaient également la source d’héritage pour 11% de ceux qui ont reçu des bénéfices exceptionnels au cours des 10 dernières années, les frères et sœurs laissant de l’argent dans près d’un cas sur 10 (neuf pour cent).
Alors que les héritages peuvent constituer un élément crucial de la planification financière et successorale, ils deviennent une cible essentielle pour le gouvernement.
Des données récentes de HMRC ont montré que les recettes IHT ont atteint 5,4 milliards de livres sterling au cours de l’année fiscale 20/21 et qu’entre avril et juillet, 2,1 milliards de livres sterling ont été collectées, soit 500 millions de livres de plus qu’à la même période un an plus tôt.
Il convient de noter que les recettes IHT sont, selon Key, restées « largement stables au cours des quatre dernières années grâce en partie à l’introduction de la tranche de taux zéro résidentiel qui permet aux conjoints ou aux partenaires civils de transférer des allocations s’élevant à 175 000 £ dans le 20/ 21 année d’imposition.
Will Hale, PDG de Key, a commenté : « Le transfert de richesse intergénérationnel est un problème majeur pour la société dans son ensemble et pour le secteur des services financiers et l’ampleur de l’héritage montre pourquoi c’est le cas.
« Plus de 11,6 millions de personnes ont bénéficié de versements d’héritage au cours des 10 dernières années et les montants moyens reçus peuvent être substantiels et potentiellement bouleversants, en particulier s’il s’agit d’une propriété résidentielle.
« L’idée d’héritage fonctionne sans doute mieux lorsque la personne reçoit le soutien à un moment de sa vie où cela peut être le plus bénéfique pour sa sécurité financière à long terme. Cependant, avec l’âge moyen de l’héritage se situant à 47 ans – lorsque les gens sont plus susceptibles d’avoir accumulé des actifs – nous voyons plus de conversations se produire sur le fait d’offrir aux gens un « pré-héritage ».
« Non seulement les gens bénéficient du soutien lorsqu’ils en ont besoin, mais leur parent plus âgé peut apprécier de voir la différence que cela a fait dans leur vie. Cependant, il est important d’obtenir de bons conseils financiers pour s’assurer que non seulement ils ne tombent pas dans le piège de la réglementation sur les droits de succession, mais il y a suffisamment d’actifs pour couvrir les frais de garde potentiels des personnes âgées.
M. Hale a ensuite publié des conseils, fournis exclusivement à Express.co.uk, sur la façon dont les familles pourraient gérer leurs coûts IHT : les gens auront acheté une maison et construit leurs finances.Ils auraient potentiellement bénéficié plus si l’argent avait été donné plus tôt tant que les gens qui donnent de l’argent peuvent se le permettre.
« Tout le monde bénéficie d’une exonération annuelle de 3 000 £ pour les cadeaux qui peuvent être offerts en franchise d’impôt et tous les cadeaux offerts sept ans avant le décès ne comptent pas pour votre succession et n’attireront pas l’impôt sur les successions, donc les gens sont incités à donner de l’argent si ils peuvent se le permettre. Cela réduit toute responsabilité potentielle IHT et aidera les finances des membres de la famille à un moment où cela sera plus utile.
«Nous voyons des clients utiliser des plans de libération de fonds propres pour accéder à leur patrimoine immobilier afin qu’ils puissent continuer à vivre dans leur maison et donner de l’argent aux familles. Au cours du premier semestre de l’année, près d’un quart de tout l’argent débloqué a été remis à la famille sous forme de cadeaux et la valeur moyenne des cadeaux était de 72 520 £. »
Les conseils de cette nature doivent être pris en compte, car les jeunes générations se tourneront vers leurs parents et leurs grands-parents pour obtenir de l’aide au cours des années à venir.
Fin août, Fidelity International a mené des recherches sur un échantillon représentatif à l’échelle nationale de 2 000 adultes britanniques.
Les résultats de cette étude, centrée sur la planification successorale, ont révélé que les jeunes générations comptent sur la transition de la richesse entre les générations pour financer leurs objectifs financiers.
Les deux cinquièmes (43 pour cent) des personnes s’attendent à recevoir un héritage ou un cadeau de richesse à vie de la part de leur famille et de leurs amis à un moment donné, les milléniaux et la génération Z – ou ceux de moins de 45 ans – étant les générations les plus attendues (65 pour cent). Les jeunes générations prévoient d’utiliser ces héritages pour couvrir les frais d’hypothèque, monter sur l’échelle de la propriété ou couvrir diverses dettes.
Dawn Mealing, responsable de la politique et du développement des conseils chez Fidelity International, a déclaré : « L’achat d’une maison et l’épargne pour la retraite sont considérés comme deux des étapes les plus importantes sur la voie de la sécurité financière.
« Cependant, nos recherches mettent en évidence combien de jeunes générations britanniques comptent sur la transmission de la richesse de la famille et des amis pour les atteindre.
« Les familles examinent de plus en plus comment elles abordent ces objectifs ensemble, en considérant comment et quand cette transition de richesse a lieu – soit en tant qu’héritage, soit plus tôt en tant que cadeau à vie – afin qu’elle puisse être utilisée le plus efficacement possible.
« Avec des attentes élevées, il est important que les familles et les amis discutent de leurs intentions afin qu’il y ait une compréhension claire de la richesse qui sera transmise et quand. »
