L’impôt sur les successions (IHT) est exigible sur la valeur d’une succession au-dessus d’un seuil particulier d’une personne décédée. Actuellement fixé à 40 pour cent, le prélèvement n’est pas très apprécié des Britanniques, et beaucoup chercheront des moyens de l’éviter. Mais cette perspective pourrait devenir moins probable à l’avenir, étant donné que le chancelier de l’Échiquier Rishi Sunak a récemment gelé le seuil de l’impôt sur les successions jusqu’en 2026.
Le rapport suggère que l’idée d’un impôt sur la fortune est populaire, tant qu’il s’agit d’un impôt ponctuel dont les seuils sont suffisamment élevés pour n’imposer que les vrais riches.
Cependant, même la suggestion d’un tel prélèvement a été troublante pour certaines personnes.
M. Rushton a poursuivi: «Il y a également eu des rumeurs concernant un impôt sur la fortune, et à un moment donné, il y avait un chiffre d’une succession d’une valeur de 1 million de livres sterling qui subirait cet impôt au cours des cinq prochaines années, y compris les propriétés et les pensions.
« Les pensions ont toujours été un bon moyen d’atténuer les droits de succession, car elles ne font pas partie de la succession.
«Mais si nous devions assister à l’introduction d’un impôt sur la fortune à un moment donné qui pourrait avoir un impact sur les retraites, ce serait un défi. Cela signifierait que c’est une chose de moins que nous pouvons utiliser en termes de stratégie d’impôt sur les successions. »
Les modifications apportées à l’impôt sur les successions, qu’elles prennent ou non la forme d’un impôt sur la fortune, peuvent avoir un impact sur la façon dont les Britanniques considèrent leur succession.
Par conséquent, les options d’atténuation communes pour le prélèvement pourraient devoir être réexaminées.
M. Rushton a ajouté : « Nous nous demandons si la porte va se fermer sur des choses comme les stratégies de retraite ou un nouvel impôt sur la fortune.
«Il y a aussi un examen de confiance qui a été achevé fin 2020 et dont nous attendons les résultats. Les résultats pourraient avoir un impact sur notre capacité à atténuer via des fiducies. »
Bien entendu, tous ces points peuvent également coïncider avec la déclaration d’automne du chancelier qui est attendue plus tard cette année.
Alors que des changements potentiels se préparent, les Britanniques sont généralement encouragés à réfléchir à la manière dont leur succession pourrait être affectée.
M. Rushton a conclu: «Il y a un peu de pression pour ceux qui pensent à la planification des droits de succession.
«Les individus peuvent souhaiter entreprendre leurs plans maintenant alors que toutes ces choses sont encore à leur disposition.
« Nous voyons souvent des clients faire face à un obstacle très particulier : ils comprennent qu’ils n’auront peut-être pas besoin de tout leur patrimoine lorsqu’ils seront installés à la retraite, mais psychologiquement, il est réconfortant d’avoir ce surplus là-bas.
« De nombreuses personnes ont du mal à renoncer à un certain niveau de contrôle pour faire don de l’argent.
«Mais même dans les pires crises, si vous planifiez à l’avance et faites des prévisions de trésorerie, vous ne serez pas laissé pour compte.
« Les clients peuvent avoir ces conversations avec eux-mêmes ou avec leurs conseillers financiers pour voir ce qui est abordable pour offrir.
« Ensuite, cela peut aider à leur donner la tranquillité d’esprit pour régler leur succession. »
