Les Britanniques sont avertis que l’impôt sur les successions n’est pas réservé aux riches, car les ménages ordinaires en pâtissent.
Il existe une gamme d’exemptions disponibles pour aider à réduire la facture, mais celles-ci doivent être exercées avec prudence pour éviter de déclencher d’autres obligations, explique un expert.
Une maison achetée en 2022 est trois fois plus susceptible d’entraîner des familles touchées par l’impôt sur les successions qu’en 2009, lorsque le prélèvement a été gelé pour la première fois à 325 000 £ – une étude des cabinets d’avocats Shakespeare Martineau et Mayo Wynne Baxter a révélé.
L’analyse des données du Land Registry sur le prix payé montre qu’en 2009, 13 % de tous les achats immobiliers (83 266 sur 625 205) en Angleterre et au Pays de Galles ont coûté 325 000 £ ou plus. Cependant, en 2022, ce chiffre a plus que triplé pour atteindre 40 % (338 785 sur 843 730).
Une enquête récente de la société a révélé que 80% des personnes déclaraient ne pas avoir pensé à faire des dons à vie pour réduire leurs obligations en matière de droits de succession et plus d’une personne sur cinq déclarait ne jamais envisager de planification successorale.
Faute de planification, davantage de familles pourraient se retrouver grevées par les droits de succession, le seuil restant gelé jusqu’en 2026.
Fiona Dodd, partenaire client privé chez Mayo Wynne Baxter, a expliqué que la hausse des prix de l’immobilier gonfle les valeurs immobilières et que de plus en plus de propriétés se rapprochent de l’allocation de 325 000 £ – avant même que les biens et l’argent ne soient pris en compte.
Le taux standard des droits de succession est de 40 %, ce qui peut ronger ce qui reste, laissant les familles confrontées à « une facture inattendue et, potentiellement, importante ».
Julia Rosenbloom, associée fiscale et conseillère fiscale agréée chez Shakespeare Martineau, a déclaré: «De nombreuses familles qui ne se considèrent pas comme riches pourraient se retrouver confrontées à une facture fiscale inattendue en raison des biens dont elles héritent.
«Il existe des mesures que les gens peuvent mettre en place pour atténuer leurs obligations en matière d’impôt sur les successions et il existe de nombreuses options disponibles pour garantir que le plus de richesse possible passe à vos bénéficiaires plutôt qu’à HMRC. La fiscalité est un domaine tellement complexe et la clé du succès consiste à consulter rapidement un spécialiste. »
Il s’agit de s’assurer qu’une succession n’est pas partagée selon des règles prédéterminées. Les pensions peuvent être un outil précieux lors de la transmission de patrimoine car le contenu d’une pension n’est généralement pas soumis à l’impôt sur les successions.
Celle-ci est donnée dans le cadre d’un testament et n’est pas non plus soumise aux droits de succession. Le don d’au moins 10 % d’une succession déclenche également une remise sur le taux payé, le réduisant à 36 %.
Mme Rosenbloom a poursuivi: «Il existe d’autres solutions qui pourraient être disponibles pour les personnes en fonction de leur situation.
Ceux qui souhaitent faire des dons tout en gardant le contrôle pourraient envisager d’utiliser une fiducie ou une société d’investissement familiale, par exemple.
« Les propriétaires d’entreprise peuvent constater qu’une partie substantielle de leur patrimoine pourrait être exonérée de l’impôt sur les successions, mais les allégements sont soumis à des conditions très strictes, et il est facile de trébucher sur ces conditions et de tomber dans une obligation fiscale inattendue.
« Avec un vaste menu d’options, toute personne ayant un éventuel impôt sur les successions devrait prendre des conseils fiscaux et juridiques spécialisés pour s’assurer qu’elle tire le meilleur parti de sa situation. »
Andrew Wilkinson, responsable des litiges en matière d’héritage chez Lime Solicitors, a déclaré: «Afin d’éviter les problèmes ultérieurs et les litiges juridiques, le plus important est de travailler avec un conseiller fiscal spécialisé réputé qui peut vous aider à trouver la meilleure voie à suivre.
« Bénéficiez que les familles aient des discussions ouvertes et honnêtes pour éviter toute confusion et tout malentendu financier lors de leur décès. Trop souvent, les cas que nous traitons sont dus à un manque de communication et à un testament contenant une surprise qui laisse les gens sans argent dont ils dépendaient.
