Les familles ont été invitées à prendre des mesures et à réévaluer leurs finances alors qu’un nombre croissant de personnes sont touchées par l’impôt sur les successions (IHT).
Le gouvernement devrait récolter 7,2 milliards de livres sterling cette année en recettes totales de l’IHT, les recettes pour les trois premiers mois de cette année atteignant déjà un niveau record, le Trésor ayant collecté 2 milliards de livres sterling.
Laura Hayward, associée fiscale chez Evelyn Partners, a exhorté les familles à examiner leur planification fiscale pour éviter de payer plus d’impôts que nécessaire.
Elle a déclaré: « Ils peuvent minimiser les risques d’être touchés par une facture IHT importante sous le régime actuel en prenant les mesures appropriées maintenant. »
L’impôt sur les successions est un impôt de 40% qui s’applique à tout patrimoine hérité total supérieur à la valeur de 325 000 £ d’une personne seule ou de 650 000 £ d’un couple.
Il existe un seuil supplémentaire si une personne hérite d’une propriété qui était la résidence principale du défunt, pouvant aller jusqu’à 175 000 £ pour une personne seule et 350 000 £ pour un couple. Cela diminue si la propriété vaut plus de 2 millions de livres sterling.
Ces seuils sont gelés jusqu’en 2028 avec l’inflation et les augmentations de salaire, ce qui signifie que davantage de personnes sont amenées à payer l’impôt
Heureusement, il y a plusieurs choses que les gens peuvent faire pour minimiser leur responsabilité IHT ou éviter que leurs proches aient à payer la taxe.
Julia Peake, spécialiste de la planification fiscale et successorale chez Canada Vie, a déclaré : « Avec une bonne planification financière, l’IHT peut être un impôt largement discrétionnaire.
«Mais de nombreux domaines ont découvert qu’ils avaient été pris par le filet fiscal IHT en raison de la hausse des prix de l’immobilier, aggravée par le gel des tranches d’imposition à taux nul et à taux nul pour les résidents.
« L’utilisation efficace des fiducies et des dons, ainsi que la bonne stratégie de revenu de retraite, peuvent tous contribuer à minimiser la valeur de votre succession lorsqu’il s’agit de calculer tout passif IHT, en veillant à ce qu’il puisse être transmis à vos bénéficiaires aussi efficacement que possible. »
En offrant des cadeaux exonérés d’IHT, une personne réduit la taille de sa succession et réduit également sa facture d’IHT.
Un particulier peut donner jusqu’à 3 000 £ par an en franchise d’impôt, répartis entre un nombre quelconque de personnes.
Une personne peut également offrir un nombre illimité de cadeaux jusqu’à 250 £ à différentes personnes chaque année.
Il existe également la possibilité de faire don d’un montant plus important tout en évitant l’impôt, mais une personne doit survivre sept ans pour que le montant évite l’IHT.
Les fiducies sont un autre moyen d’éviter l’IHT, car les actifs qui entrent dans une fiducie ne sont pas considérés comme faisant partie de la succession d’une personne aux fins de l’IHT.
Cependant, ceux-ci sont compliqués à mettre en place, il vaut donc la peine de parler à un conseiller financier pour savoir comment procéder.
Une autre façon pour une personne de réduire sa responsabilité vis-à-vis de l’IHT consiste à transférer une partie de ses économies dans des pensions, car celles-ci ne sont pas non plus considérées comme faisant partie de la succession d’une personne.
Comme toute forme d’épargne, la croissance des pensions s’accumulera avec le temps et peut constituer une bonne source de revenus pour un successeur, une fois qu’il a atteint l’âge auquel une personne peut retirer de sa pension.
Nicholas Hyett, directeur des investissements au Wealth Club, a averti que certaines personnes pourraient finir par payer trop cher pour l’IHT, car les prix de l’immobilier sont actuellement en baisse.
Une personne peut réclamer le remboursement de l’impôt payé en trop à l’aide d’un formulaire IHT25 d’« allègement pour perte sur vente », qui s’applique à la vente d’investissements éligibles tels que des actions.
Il existe également un formulaire moins connu, le formulaire IHT38, qui permet à une personne de récupérer l’argent de la vente d’une propriété ou d’un terrain.
M. Hyett a déclaré: « Les bénéficiaires ont quatre ans à compter de la date du décès et pourraient potentiellement économiser des dizaines de milliers de personnes sur certains domaines plus importants, en particulier maintenant que les prix de l’immobilier sont en baisse. »
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