Des données récentes du HM Revenue and Customs (HMRC) ont révélé que les recettes IHT pour l’année fiscale précédente s’élevaient à 6,1 milliards de livres sterling. Il s’agit d’une forte augmentation de 14% par rapport à l’année précédente et d’une augmentation de 729 millions de livres sterling.
Pour l’année d’imposition 2019-2020, les droits de succession moyens ont augmenté de 7 000 £, passant de 209 000 £ à 216 000 £.
L’impôt sur les successions (IHT) peut coûter des milliers à la famille et aux amis lorsqu’un être cher décède – mais il existe des moyens de s’assurer légalement que les gens laissent autant que possible à leurs proches le moment venu.
« La planification est la clé – il n’est jamais trop tôt pour le faire », a déclaré un expert.
Express.co.uk s’est entretenu en exclusivité avec Stevie Heafford, partenaire du cabinet d’expertise comptable HW Fisher, sur la manière dont les Britanniques peuvent utiliser leurs pensions de manière fiscalement efficace.
Elle a expliqué qu’avec les tranches à taux nul de l’IHT gelées pour les prochaines années, il est plus important que jamais de s’assurer que les affaires de quelqu’un sont en ordre.
Cela aidera à garder une plus grande partie de leurs actifs durement gagnés hors des griffes du fisc.
En matière d’épargne à long terme, les pensions sont désormais extrêmement avantageuses sur le plan fiscal au décès. Il n’y a généralement pas d’IHT à payer et il est même possible de transmettre ses pots en franchise d’impôt à leurs bénéficiaires désignés s’ils décèdent avant 75 ans.
Elle a souligné que les gens devraient « maximiser leur épargne ».
Mme Heafford a déclaré: «La plupart des pots de retraite ne relèvent pas de la succession aux fins de l’impôt sur les successions et peuvent donc être transmis en franchise d’impôt sur les successions au décès.
«Cela contraste avec d’autres investissements tels que les comptes bancaires, les ISA et les portefeuilles. Alors que les ISA offrent la possibilité d’une croissance et d’un revenu exempts d’impôt, ils relèvent toujours de la succession imposable au décès et sont soumis à l’impôt sur les successions à ce moment-là.
Mme Heafford a poursuivi: «Cependant, il peut y avoir d’autres charges fiscales associées à la transmission des pensions en fonction du type de pension dont il s’agit, de la manière dont vous recevez la pension et de l’âge de la personne décédée.
« Par exemple, si vous recevez un paiement forfaitaire et que le titulaire de la pension était âgé de moins de 75 ans au moment de son décès, vous ne paierez généralement aucun impôt.
« Si vous recevez une somme forfaitaire mais que le titulaire de la pension avait plus de 75 ans au moment de son décès, vous serez généralement assujetti à l’impôt sur le revenu qui sera déduit par le prestataire. »
Si le transfert d’argent à des êtres chers est important pour quelqu’un, il vaut la peine de vérifier où ses actifs sont détenus pour s’assurer qu’ils n’exposent pas plus que nécessaire à l’IHT.
On rappelle aux Britanniques qu’il peut être utile d’envisager de parler à un conseiller financier qualifié pour comprendre leurs options.
Ils devront payer des frais pour leurs services, mais souvent, leur expertise dans la navigation dans le labyrinthe fiscal permettra aux familles d’économiser des milliers de livres.
