Le HMRC a détaillé aujourd’hui l’écart fiscal estimé à 35 milliards de livres sterling de 2019 à 2020 et, parmi ceux-ci, l’impôt sur le revenu, l’assurance nationale, l’impôt sur les gains en capital et la TVA représentaient la part la plus importante avec 12,6 milliards de livres sterling. Helen Morrissey, analyste principale des pensions et des retraites chez Hargreaves Lansdown, a noté qu’il existe de nombreuses raisons pour lesquelles les gens ne paient pas ce qu’ils devraient, certains étant délibérés et d’autres étant des erreurs. Quoi qu’il en soit, les contribuables pourraient s’exposer à de lourdes amendes.
Mme Morrissey a déclaré: « Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles de tels écarts existent et bien que certains contribuables paient sciemment des impôts, pour beaucoup d’autres, cela se résume à une véritable erreur. Alors que la proportion de contribuables commerciaux avec une responsabilité sous-déclarée a diminué, la proportion de non -les entreprises contribuables faisant de même sont passées de 14 % en 2005/06 à 22 % en 2017/18.
« Faire une erreur vous expose à de lourdes amendes de la part de HMRC ainsi qu’à devoir rembourser le paiement initial sous-déclaré. Comme de nombreuses personnes commencent à remplir des déclarations de revenus d’auto-évaluation dans les mois à venir, elles devraient faire tout ce qu’elles ont à faire. pour s’assurer qu’ils ont une idée claire de leurs responsabilités potentielles. Assurez-vous d’avoir tous les documents pertinents à portée de main et ne le laissez pas à la dernière minute car vous pourriez laisser quelque chose de côté. N’ayez pas non plus peur d’appeler HMRC s’il y a quelque chose que vous ne comprenez pas car ils seront en mesure de vous aider. Il pourrait même être judicieux de faire appel à un professionnel si nécessaire. «
Adam Walkom, co-fondateur de Permanent Wealth Partners, a expliqué à quel point la nature complexe de la fiscalité pouvait rendre ce problème délicat à résoudre.
« Ces chiffres montrent que le HMRC se dirige dans la bonne direction », a-t-il déclaré.
« Après tout, nous avons tous l’obligation légale de payer des impôts. Si vous ne payez pas les impôts que vous devez, vous devriez aller en prison. C’est aussi simple que cela.
« Mais rappelez-vous, nous avons également la possibilité de structurer nos affaires financières, de manière 100% légale, ce qui minimise le montant légal de l’impôt que nous devons payer. Je suis constamment étonné du nombre de personnes qui ne le font pas. Si Les gouvernements veulent que nous payions plus d’impôts, ils devraient changer la loi, pas essayer de nous persuader avec une obligation morale. »
Bien que les obligations fiscales puissent être floues ou négligées, les intentions de HMRC dans ce domaine restent claires. Ces derniers mois, le HMRC a intensifié ses efforts d’évasion fiscale. Récemment, le gouvernement a confirmé qu’il enquêtait sur 153 cas présumés de « facilitateurs d’évasion fiscale ». Compte tenu de la définition des « facilitateurs » – qui est large et comprend les gestionnaires de patrimoine ou les entreprises technologiques qui fournissent des logiciels qui pourraient être utilisés pour fausser les bénéfices – des personnes sans méfiance peuvent être ciblées pour des enquêtes, car le HMRC réprime quiconque aide à des délits fiscaux et pas seulement les auteurs eux-mêmes.
En plus des efforts de HMRC, les contribuables semblent disposés à aider le gouvernement dans leurs enquêtes. Récemment, UHY Hacker Young, le groupe national de comptabilité, a noté que des contribuables avaient fait 107 000 signalements d’évasion fiscale présumée à HMRC au cours de la dernière année.
Le HMRC a également clairement indiqué qu’il recentrerait son attention sur le régime de congé à la fin des paiements à partir d’octobre, mais la fraude continue d’être un problème.
Alors que le gouvernement se concentre sur l’élimination des contribuables sans scrupules, Shaun Moore, expert en planification financière et fiscalité chez Quilter, a fait valoir qu’une grande partie du problème peut être posée à la propre porte de HMRC.
« Bien que 94,7% de toutes les taxes soient collectées avec succès, la principale raison de l’écart fiscal est simplement due à des erreurs inoffensives qui représentent environ un cinquième (6,7 milliards de livres sterling) de l’écart fiscal de 35 milliards de livres », a-t-il déclaré.
« Cela illustre un système trop compliqué et qui a besoin d’être simplifié. Le système trop complexe que nous avons actuellement coûte au gouvernement des milliards de dollars chaque année et a grand besoin de changement. Alors que l’écart fiscal s’est réduit au fil des ans, le rythme du changement a considérablement ralenti avec un écart fiscal de 5,6% affiché en 2011, montrant que le chiffre de cette année n’est que de 0,3% de mieux en un peu moins d’une décennie.Il y a clairement des trous dans notre système fiscal que le gouvernement n’a pas encore trouvé les moyens de combler .
« Les célébrités qui utilisent des stratagèmes d’évasion fiscale sont à juste titre fustigées pour leur implication régulière dans de tels stratagèmes, mais elles représentent en fait la plus petite proportion de l’écart fiscal à quatre pour cent (1,5 milliard de livres sterling). Les statistiques indiquent donc que le public est heureux de payer des impôts. mais sont bloqués par un système trop complexe qui engendre des erreurs dans les rapports.
« Cependant, de nouveaux programmes tels que Making Tax Digital devraient contribuer à rationaliser le processus et à garantir que les gens paient l’impôt qu’ils doivent et éviter les erreurs involontaires. S’assurer que tous les membres de la société paient des impôts est un élément essentiel de notre système.
« La correction du système fiscal du pays va devenir de plus en plus importante à la suite de la pandémie et de l’évolution de notre paysage politique. Cela peut signifier que nous nous trouvons dans une période fiscale plus difficile et cela peut entraîner des sanctions plus sévères pour ceux qui, intentionnellement ou non, ne paient pas. ce qui leur est dû. »
Pour ceux qui craignent que HMRC frappe à leur porte, des conseils ont été publiés sur les meilleures pratiques pour ceux qui ne sont pas sûrs de ce qu’ils peuvent devoir.
Richard Morley, expert fiscal et associé du cabinet d’expertise comptable HW Fisher, a salué les efforts de HMRC jusqu’à présent : « Dans un monde idéal de HMRC, l’écart fiscal serait de zéro pour cent, mais les chiffres publiés aujourd’hui par HMRC révèlent un écart fiscal de 5,3 % ou 35 milliards de livres sterling. Comparez-le aux États-Unis où l’IRS estime l’écart fiscal à environ 15 % ou 400 milliards de dollars et vous pouvez voir que HMRC fait du bon travail.
«Les chiffres sont globalement similaires à ceux des dernières années, donc sur cette base, il n’y a aucune raison immédiate de considérer que l’approche de HMRC pour lutter contre l’écart fiscal changera de manière significative. HMRC signalera une réduction globale de l’écart fiscal depuis qu’ils ont commencé à le mesurer en 2005/06, donc sur cette seule base, ils font du bon travail. Il est après tout dans l’intérêt de tous de s’assurer que les impôts dus sont payés pour assurer un fonctionnement, d’une manière générale, fluide et efficace de l’économie. »
Cependant, en ce qui concerne ce que les récents chiffres de l’écart fiscal signifient pour les contribuables britanniques à l’avenir, M. Morley a averti: « Ne vous attendez pas à ce que le HMRC abandonne ses initiatives de conformité et d’enquête, ils continueront de s’efforcer d’obtenir un chiffre d’impôt aussi bas que possible.
« En regardant derrière les chiffres, vous pouvez voir que globalement, les éléments les plus importants de l’écart fiscal sont répartis entre les impôts personnels de 12,6 milliards de livres sterling et la TVA de 12,3 milliards de livres sterling. L’impôt sur les sociétés représente 5,7 milliards de livres sterling de l’écart fiscal et de cela, les petites entreprises représentent 3,4 milliards de livres sterling.
« En outre, l’écart d’impôt sur les sociétés pour les petites entreprises a augmenté de 50 % au cours des dernières années. Attendez-vous donc à une activité continue de HMRC pour travailler sur la réduction des éléments plus importants de l’écart fiscal que sont les impôts personnels et la TVA et, inévitablement, une activité renforcée visant les petites entreprises. «
M. Morley a conclu: « Ces chiffres sont bien sûr des estimations et des chiffres tels que l’écart fiscal de 2 milliards de livres sterling de l’économie cachée pourraient être beaucoup plus élevés. Il convient également de souligner qu’ils n’intègrent aucun élément des paiements de soutien du gouvernement contre les coronavirus qui seront rapportés séparément dans le rapport annuel du HMRC.
« Un élément de l’écart fiscal concerne les non-paiements, mais il s’agit en grande partie de dettes fiscales annulées suite à l’insolvabilité. Au 31 mars 2020, HMRC devait 22 milliards de livres sterling de dettes fiscales impayées qui ne font pas partie de l’écart fiscal. Alors que nous sortons de la pandémie, attendez-vous à ce que le HMRC redouble d’efforts pour collecter tout impôt dû. La meilleure façon pour un contribuable de vérifier s’il doit de l’argent à HMRC est de vérifier directement auprès de HMRC.
« Ils devraient également se demander si, au mieux de leurs connaissances et de leurs convictions, ils ont correctement déclaré toutes les sources de revenus et de gains. Vérifiez à nouveau avec HMRC si vous n’êtes pas sûr de pouvoir vous aider ou si un comptable professionnel qualifié ou un conseiller fiscal peut être engagé pour Conseil. »
