La déduction pour épargne personnelle (PSA) permet à la grande majorité des épargnants de percevoir leurs intérêts en franchise d’impôt et s’est avérée populaire depuis son introduction en avril 2016. Plus de 18 millions de personnes bénéficient de la déduction, qui permet aux contribuables au taux de base de 20 % de gagnez jusqu’à 1 000 £ par an sans intérêt, tandis que les contribuables à taux plus élevé de 40 % peuvent gagner jusqu’à 500 £ en franchise d’impôt.
Toute décision visant à réduire ou à supprimer l’allocation d’épargne personnelle (PSA) serait un nouveau coup dur pour les épargnants qui reçoivent déjà peu de liquidités, en raison des taux d’intérêt record.
Le gouvernement n’a pas ouvertement suggéré de réduire cet allégement fiscal, mais comme les investisseurs l’ont découvert avec le choc fiscal sur les dividendes d’hier, de nos jours, rien n’est sûr.
Sarah Coles, analyste des finances personnelles chez Hargreaves Lansdown, a déclaré que le gouvernement de Boris Johnson envisageait tous les moyens possibles de récupérer autant d’argent que possible.
« La situation fiscale des épargnants et des investisseurs ne va pas devenir plus généreuse et pourrait bien se durcir. »
Le PSA s’applique aux comptes bancaires et de sociétés de construction, aux obligations d’État et d’entreprises et aux intérêts de prêt entre particuliers (P2P). Elle ne s’applique pas aux produits NS&I, y compris les obligations premium.
Toute décision visant à réduire l’allocation d’épargne personnelle pourrait intervenir dès le mois prochain, lorsque le chancelier Rishi Sunak lancera son examen triennal des dépenses 2021 et son budget d’automne le 27 octobre.
Coles a déclaré que cela permettrait au gouvernement d’économiser relativement peu d’argent pour le moment, compte tenu des faibles taux d’épargne actuels.
L’allocation d’épargne personnelle a coûté au Trésor 710 millions de livres sterling en 2019/20, bien en deçà du coût de 3,45 milliards de livres sterling d’Isas. « Toute modification du PSA affecterait des millions d’épargnants mais rapporterait relativement peu d’argent par rapport à d’autres mesures », a-t-elle déclaré.
Cependant, le faible coût est principalement dû aux faibles taux d’intérêt d’aujourd’hui. « Si les taux augmentent, les gens économiseront plus d’impôts, et alors le Trésor pourrait bien considérer cela comme un objectif plus juteux », a ajouté Coles.
Dans le cadre de l’allocation d’épargne personnelle, tous les intérêts que vous recevez sont payés bruts, de sorte que votre banque ou votre société de crédit immobilier ne prélève pas d’impôt en premier.
Cela a réduit l’attrait de mettre de l’argent dans un cash Isa. Avec des taux d’intérêt si bas, le PSA signifie que la plupart des gens ne paient pas d’impôt sur leur épargne de toute façon.
Coles a déclaré qu’il y avait toujours un grand attrait à économiser dans un Isa en espèces. « Si votre épargne augmente et que les taux d’intérêt commencent enfin à augmenter, vous pourriez à un moment donné dépasser la déduction pour épargne personnelle et commencer à payer des impôts. Surtout si le PSA est coupé.
Avec un Isa, vous êtes complètement protégé contre les impôts, mais Andrew Hagger, expert en épargne chez MoneyComms.co.uk, a déclaré qu’il y avait un inconvénient. « Les taux d’intérêt sur Cash Isas sont actuellement un peu inférieurs aux taux d’épargne standard, ce qui rend le PSA plus précieux. »
Maike Currie, directrice des investissements chez Fidelity International, a déclaré que la décision d’hier d’augmenter l’impôt sur les dividendes de 1,25 % à partir d’avril prochain renforce l’attrait d’investir dans un Isa d’actions et d’actions, où tous les revenus de dividendes sont exempts d’impôt sur le revenu et d’assurance nationale.
Bien que les investisseurs puissent toujours générer 2 000 £ de dividendes par an avant de payer des impôts, il vaut mieux prévenir que guérir.
«Ce n’est que le début du resserrement de la ceinture du gouvernement alors qu’il se prépare à payer le coût de la pandémie. Rien – pas même les promesses du manifeste – n’est interdit. »
L’allocation d’épargne personnelle est peut-être sûre pour le moment, mais même cela ne peut plus être tenu pour acquis.
Taux supplémentaire de 45% Les contribuables ne bénéficient pas du PSA, de sorte que ceux qui gagnent plus de 150 000 £ par an paieront des impôts sur toutes leurs économies.
