HMRC a confirmé la nouvelle charge fiscale (Image : Getty)
HM Revenue and Customs (HMRC) a confirmé une nouvelle taxe de 22 % sur les comptes ISA qui devrait commencer en 2027.
Le bureau des impôts a publié de nouveaux détails sur le prélèvement sur les actions et les actions ISA annoncé pour la première fois par la chancelière Rachel Reeves dans le budget de novembre.
La taxe est conçue pour empêcher les utilisateurs de détenir des liquidités dans des actions et des actions ISA sans les investir, contournant ainsi la nouvelle limite de 12 000 £ sur les dépôts en espèces ISA par an pour les moins de 65 ans.
Lors du budget de l’automne 2025, il a été annoncé qu’à partir d’avril 2027, l’allocation annuelle Cash ISA serait réduite à 12 000 £.
La limite pour les actions et les ISA de financement innovant (ISA non monétaires) restera à 20 000 £, dans le cadre des mesures visant à encourager une culture d’investissement.
L’allocation Cash ISA pour les personnes âgées de 65 ans et plus restera à 20 000 £.
Une fiche d’information publiée sur le site Web du HM Revenue and Customs (HMRC) indique que des règles seront introduites pour garantir que la politique atteigne son objectif.
Des règles seront introduites pour empêcher les personnes de souscrire jusqu’à 20 000 £ en espèces à un ISA non-cash et de le laisser là à long terme, gagnant ainsi des intérêts non imposables.
Les règles visent également à empêcher les personnes de souscrire 20 000 £ à un ISA sans espèces, puis de transférer ces fonds vers un ISA en espèces, ou de souscrire 20 000 £ à un ISA sans espèces, puis d’utiliser les fonds pour acheter des investissements « entièrement en espèces ».
Parmi les changements, il y aura des frais forfaitaires de 22 % sur les intérêts ou le rendement financier alternatif payés sur les liquidités détenues dans un ISA non-cash, a indiqué le HMRC.
Simon Harrington, responsable des affaires publiques chez PIMFA (Personal Investment Management and Financial Advice Association), a déclaré : « Nous restons sceptiques quant à l’impact réel de ces changements sur le comportement d’investissement des consommateurs et craignons qu’ils aient l’effet inverse.
« Loin d’encourager l’adoption, ils risquent de rendre les actions et les actions ISA, la enveloppe même que le gouvernement veut que les gens utilisent, moins attrayantes. »
Le HMRC a déclaré qu’une consultation technique avec l’industrie sur le projet de loi débuterait prochainement et que des réglementations seraient adoptées à l’automne, les nouvelles règles entrant en vigueur le 6 avril 2027.
Tom Riley, directeur du groupe des produits de vente au détail de Nationwide Building Society, a déclaré : « Assurer des règles du jeu équitables entre les ISA en espèces et non en espèces est essentiel pour maintenir un marché de l’épargne solide.
« Nous saluons l’introduction par le gouvernement de contrôles pour soutenir son ambition d’inciter davantage de personnes à investir, tout en garantissant que les plus de 65 ans peuvent compter sur l’intégralité de l’allocation Cash ISA. »
Andrew Gall, responsable de l’épargne à la Building Societies Association (BSA), a déclaré : « Nous nous félicitons que le gouvernement fournisse plus de clarté sur ses propositions de réformes ISA.
« Il est essentiel que les épargnants disposent d’informations claires et de suffisamment de temps pour comprendre comment les changements les affecteront et les choix qui s’offrent à eux à partir d’avril 2027.
« Les sociétés de construction ont également besoin de certitude quant aux règles finales afin de pouvoir mettre à jour leurs systèmes et communiquer avec leurs membres bien avant leur mise en œuvre. »
Jeremy Cox, responsable de la stratégie chez Coventry Building Society, a déclaré : « Nous nous éloignons d’un système ISA juste et simple, dans lequel tous les adultes peuvent épargner ou investir jusqu’à 20 000 £ en franchise d’impôt chaque année, vers un ensemble de règles plus complexes et déroutantes qui sembleront injustes pour de nombreux consommateurs. »
Andrew Prosser, responsable des investissements chez InvestEngine, a déclaré : « Notre inquiétude est qu’au lieu d’encourager l’investissement, cela pourrait finir par dissuader les gens.
« Si les ISA sur les actions et les actions deviennent plus complexes et moins simples, certains épargnants pourraient tout simplement se désengager complètement – ce qui irait à l’encontre de l’objectif premier d’essayer de construire une culture d’investissement plus forte.
« Ce dont nous avons vraiment besoin, c’est d’améliorer l’éducation financière et de la rendre plus accessible – cela ferait bien plus pour encourager les gens à investir que de simplement restreindre la façon dont ils utilisent leur épargne et serait un moyen plus efficace de construire une culture d’investissement plus saine au Royaume-Uni. »
