Les Britanniques ont récupéré près de 50 millions de livres sterling d’impôts payés en trop sur les retraits de retraite entre juillet et septembre 2025, selon les derniers chiffres du HMRC. Plus de 13 700 épargnants ont soumis des formulaires de réclamation au cours de la période de trois mois, récupérant en moyenne 3 539 £ chacun.
Les données du HM Revenue and Customs (HMRC) montrent le problème persistant de la surimposition en vertu des règles de flexibilité des retraites, le total des remboursements depuis 2015 dépassant désormais 1,5 milliard de livres sterling. Jon Greer, responsable de la politique de retraite chez Quilter, a déclaré qu’il était « extraordinaire » que des milliers de personnes soient encore surtaxées une décennie après l’introduction des libertés en matière de retraite, appelant à une réforme pour éviter les erreurs plutôt que de compter sur les remboursements. » Il a ajouté : « Le système continue d’aller à l’encontre de la flexibilité même qu’il a été conçu pour promouvoir. Bien que le HMRC ait apporté des changements pour accélérer les remboursements, ces chiffres montrent que le problème sous-jacent persiste.
« Le système PAYE a été conçu pour les revenus d’emploi réguliers, et non pour les retraits ponctuels de pension, et il continue de créer une complexité inutile pour les retraités. »
Tom Selby, directeur des politiques publiques chez AJ Bell, a ajouté que ces chiffres « ne sont probablement que la pointe de l’iceberg », car ils ne reflètent que ceux qui remplissent le formulaire de réclamation du HMRC correspondant.
Il a déclaré : « En réalité, beaucoup dépendront du HMRC pour mettre de l’ordre dans leurs affaires à la fin de l’année fiscale. »
Le gouvernement a amélioré son processus de code des impôts en avril 2025 pour faire passer les gens d’un code d’urgence au paiement plus rapide du montant d’impôt approprié. Cependant, M. Selby a souligné : « Cela n’aide pas ceux qui effectuent un retrait ponctuel, qui continueront à être surtaxés. »
Pourquoi les épargnants sont-ils surtaxés sur les retraits de retraite ?
Depuis 2015, le HMRC impose le premier retrait de pension flexible de l’année fiscale sur la base du « mois 1 ».
Cette approche divise les abattements fiscaux annuels d’une personne par 12 et les applique comme si le paiement était un revenu mensuel régulier, laissant souvent les épargnants avec des factures fiscales étonnamment élevées s’élevant à des milliers de livres sterling.
Alors que ceux qui effectuent des paiements réguliers ou effectuent des retraits multiples au cours de l’année sont généralement corrigés automatiquement via les systèmes du HMRC, toute personne effectuant un retrait unique risque de se retrouver temporairement sans poche jusqu’à ce qu’elle récupère l’impôt payé en trop.
M. Selby a déclaré : « Il est possible de récupérer votre argent dans les 30 jours, mais seulement si vous remplissez l’un des trois formulaires du HMRC pour récupérer votre argent. Si vous ne le faites pas, vous comptez sur l’efficacité du HMRC pour vous rembourser à la fin de l’année fiscale. »
Comment éviter la surimposition
Une façon pour les épargnants qui envisagent d’effectuer un seul retrait au cours d’une année fiscale d’éviter le choc d’une grosse facture de surimposition est d’effectuer d’abord un retrait fictif. Par exemple, un retrait de 1 £ ou le plus petit montant possible.
M. Selby a déclaré : « Cela devrait signifier que le HMRC est en mesure d’appliquer le bon code fiscal au deuxième retrait, plus important. »
Comment réclamer un remboursement
Ceux qui perçoivent un flux constant de revenus via des prélèvements ne devraient avoir aucune mesure à prendre, car le HMRC ajustera votre code fiscal pour garantir qu’au cours de l’année, vous serez imposé le montant correct.
Cependant, si vous effectuez un seul retrait, vous devrez soit remplir l’un des trois formulaires, soit compter sur le HMRC pour vous mettre dans la bonne position à la fin de l’année fiscale.
Selon AJ Bell, le formulaire que vous devrez remplir dépendra de la manière dont vous avez accédé à votre cagnotte de retraite :
- Si vous avez vidé votre cagnotte en accédant de manière flexible à votre pension et que vous travaillez ou percevez toujours des allocations, vous devez remplir le formulaire P53Z,
- Si vous avez vidé votre cagnotte en accédant de manière flexible à votre pension et que vous ne travaillez pas ou ne recevez pas de prestations, vous devez remplir le formulaire P50Z,
- Si vous n’avez accès de manière flexible qu’à une partie de votre cagnotte de retraite, utilisez le formulaire P55.
À condition que vous remplissiez le formulaire correct, le HMRC indique que vous devriez recevoir un remboursement de toute taxe payée en trop dans les 30 jours.
