Les retraités de l’État risquent de perdre 25 % de leur épargne-retraite suite à un changement de règle fiscale dans le budget travailliste d’octobre.
La chancelière Rachel Reeves a comblé une échappatoire fiscale qui permettait aux gens de laisser 1 073 100 £ dans leur pension britannique et de transférer le reste vers un régime étranger éligible.
Cela signifiait que les retraités pouvaient retirer un quart de leur pension (268 275 £) en franchise d’impôt de leur régime britannique, ainsi qu’un droit en espèces non imposable de leur régime à l’étranger.
Mais un changement de règle annoncé dans le budget d’octobre signifie désormais que les personnes transférant de l’argent à l’étranger seront frappées d’une modification de 25 % pour les transferts à l’étranger (OTC).
L’OTC a été introduit pour la première fois en 2017 sur les transferts depuis des régimes de retraite enregistrés au Royaume-Uni vers des régimes de retraite étrangers éligibles (QROPS) au sein de l’Espace économique européen ou de Gibraltar, dans le but de prévenir l’évasion fiscale via les transferts de retraite à l’étranger.
Ce montant a ensuite été modifié après la suppression de l’allocation viagère, créant ainsi une exonération pour les transferts allant jusqu’à 1 073 100 £. Mais le budget d’octobre a supprimé cette exemption avec effet immédiat, les travaillistes affirmant que la suppression de cette échappatoire permettrait de récolter jusqu’à 5 millions de livres sterling par an.
Selon les nouvelles règles, les retraités devront résider dans le même pays que leur QROPS pour éviter les frais de 25 %. Cela coûtera donc cher à ceux qui souhaitent résider dans un pays et transférer leur pension dans un autre.
Le changement visait à combler ce que le HMRC a identifié comme une lacune importante qui permettait aux gens de demander une double exonération d’impôt.
Un document d’orientation du HMRC a découvert que cette faille était une raison potentielle pour laquelle environ 1 milliard de livres sterling d’épargne-retraite britannique exonérée d’impôt étaient transférées à l’étranger.
Commentant la suppression de cette faille, Rachel Vahey, responsable des politiques publiques chez AJ Bell, a prévenu : « Une conséquence est que ceux qui veulent prendre leur retraite à l’étranger, mais là où il n’y a pas de QROPS enregistré dans leur nouveau pays de résidence, seront obligés de prendre leur retraite. conserver leur régime de retraite au Royaume-Uni sous peine de devoir payer des frais de transfert de 25 pour cent.
« Étant donné que les résidents étrangers peuvent avoir du mal à détenir un compte bancaire au Royaume-Uni et que de nombreux régimes de retraite britanniques ne versent pas de versements sur des comptes bancaires non britanniques, cela pourrait placer ces retraités étrangers dans une position difficile. Même lorsqu’ils peuvent détenir un compte, ils sont toujours confrontés à un choix difficile : jongler avec les risques de change lorsqu’ils perçoivent un revenu de retraite ou perdre 25 % de leur patrimoine de retraite lors du transfert.
