Les contribuables sont invités à vérifier s’ils paient plus au HMRC que nécessaire, car le nombre de travailleurs payant le taux le plus élevé d’impôt sur le revenu devrait dépasser le million pour la première fois cette année.
L’inflation des salaires combinée au gel des seuils a entraîné le doublement du nombre de personnes payant l’impôt supplémentaire de 45 % sur leurs revenus, pour atteindre plus de 520 000 depuis 2021.
Selon les dernières données publiées par HM Revenue and Customs, le nombre de personnes payant un taux d’impôt supérieur de 40 % sur leurs revenus devrait également augmenter considérablement pour atteindre 6,31 millions de personnes en 2024/25, contre 4,43 millions en 2021/22.
Dean Butler, directeur général de Retail Direct chez Standard Life, a commenté : « Le fait de devoir payer plus d’impôts est une façon d’atténuer l’enthousiasme suscité par une augmentation de salaire, et la déception peut être encore plus grande si vous êtes poussé vers la tranche d’imposition supérieure et devenez ainsi un contribuable à taux plus élevé. »
« Étant donné qu’un nombre croissant de personnes sont assujetties à des taux d’imposition plus élevés sur leurs revenus et qu’aucun changement n’est prévu concernant les allocations ou les seuils d’ici avril 2028, davantage de personnes se retrouveront dans des tranches d’imposition plus élevées à mesure que la marge entre les salaires et les seuils des tranches d’imposition se réduit – ce que l’on appelle le « frein fiscal ».
Cependant, M. Butler a souligné : « Il est indispensable de connaître les avantages et les dégrèvements qui vous permettent de conserver une plus grande partie de l’argent que vous avez durement gagné. Une façon d’y parvenir est de verser davantage d’argent dans votre pension, de protéger une plus grande partie de vos revenus, tout en épargnant pour votre avenir. »
Réclamez un allègement fiscal supplémentaire sur les paiements de pension
Les contribuables britanniques bénéficient d’un allègement fiscal sur leurs paiements de retraite en fonction de leur taux d’impôt sur le revenu, la plupart recevant une majoration de 20 % de la part du gouvernement.
M. Butler a déclaré : « Cela signifie que vous n’aurez que 80 £ à verser 100 £ pour votre retraite. Si vous êtes un contribuable à taux élevé, vous pouvez récupérer 20 % d’impôt supplémentaire sur vos cotisations de retraite, pour un allègement fiscal total de 40 % et une demande peut être rétroactive pour les quatre dernières années fiscales. Les contribuables à taux supplémentaire peuvent récupérer 25 % supplémentaires. »
Cependant, M. Butler a averti : « De nombreux contribuables à taux élevé ne se rendent pas compte que cet allègement n’est pas appliqué automatiquement : il faut le demander.
« En fonction de la manière dont vos paiements sont effectués, vous devrez peut-être remplir une déclaration d’impôts par auto-évaluation, et vous récupérerez ensuite l’impôt sous forme de remboursement à la fin de l’année fiscale ou par le biais d’un ajustement de votre code fiscal. Vous pouvez demander le remboursement de tout allègement fiscal pour les quatre dernières années fiscales uniquement. »
Récupérer les déductions personnelles non imposables
L’« allocation personnelle » d’une personne est le montant du revenu sur lequel elle n’a pas à payer d’impôt, et elle est fixée à 12 570 £ pour l’année fiscale 2023/24.
Lorsque le revenu imposable est supérieur à 100 000 £, l’abattement personnel d’une personne est réduit de 1 £ pour chaque 2 £ au-dessus de ce montant, et si son revenu est de 125 140 £ ou plus, elle perd alors complètement cet abattement.
Cependant, M. Butler a suggéré : « En cotisant à un régime de retraite, vous pouvez réduire votre revenu net ajusté, ce qui vous aide à récupérer une partie ou la totalité de votre allocation personnelle, en fonction du montant que vous y versez. »
Cotiser davantage sur sa retraite pour conserver davantage d’allocations familiales
Les règles relatives à la prestation pour enfant à revenu élevé ont été modifiées plus tôt cette année. La prestation pour enfant à revenu élevé est désormais réduite si une personne ou son partenaire gagne plus de 60 000 £ au lieu de 50 000 £. Les parents ne la perdront entièrement que si l’un d’eux gagne plus de 80 000 £.
M. Butler a déclaré : « Les personnes ayant des revenus plus élevés pourraient envisager de verser davantage dans un plan de retraite pour réduire leur revenu net ajusté. Si vous parvenez à réduire ce revenu à moins de 80 000 £, vous pourriez récupérer une partie ou la totalité de vos allocations familiales, tout en mettant davantage d’argent de côté pour votre avenir. »
Options de sacrifice salarial
Certains régimes de retraite d’entreprise offrent la possibilité d’un sacrifice salarial (ou d’un échange salarial).
Expliquant l’initiative, M. Bulter a déclaré : « Il s’agit d’accepter de réduire votre salaire d’un certain montant, qui est ensuite directement versé sur votre pension.
« Cette réduction de salaire se traduit par une baisse des cotisations d’assurance nationale et de l’impôt sur le revenu. Elle peut donc être un moyen efficace de conserver une plus grande partie de vos revenus tout en épargnant davantage pour la retraite. »
Cependant, M. Bulter a noté : « Les demandes de prêt hypothécaire peuvent être affectées, car votre salaire officiel semble plus bas, donc cela peut ne pas être une mesure appropriée pour tout le monde. »
