Les recettes des droits de succession ont atteint 700 millions de livres sterling en avril, selon les données publiées ce matin par HM Revenue and Customs (HMRC).
C’est 85 millions de livres sterling de plus qu’en avril de l’année fiscale précédente, poursuivant une tendance à la hausse au cours des deux dernières décennies.
Avec un début d’année fiscale aussi solide, les experts estiment que les prévisions selon lesquelles les recettes fiscales sur les successions dépasseraient 9,5 milliards de livres sterling d’ici la fin de la décennie semblent de plus en plus réalistes.
Pour ceux qui paient la « note de l’impôt sur le décès », les calculs du Wealth Club suggèrent que la facture moyenne pourrait augmenter jusqu’à 243 000 £ au cours de l’année fiscale 2023/24, avec plus de 31 000 familles devant remettre une partie de leur héritage au fisc.
Il s’agit d’une forte augmentation de 13,3 pour cent par rapport aux 214 000 £ payés en moyenne il y a à peine trois ans et d’une augmentation de 15,9 pour cent du nombre de successions payant l’impôt.
Beaucoup attribuent cette augmentation à la flambée des prix de l’immobilier et du coût de la vie, ainsi qu’au gel des seuils d’allocations personnelles.
L’impôt sur les successions « Nil-Rate Band », qui correspond au montant qu’une personne peut transmettre après son décès en franchise d’impôt, a été gelé à 325 000 £ depuis 2009. Toute valeur d’actifs dépassant ce montant est alors généralement imposée à 40 %.
Nicholas Hyett, gestionnaire d’investissement chez Wealth Club, a déclaré : « Contrairement à la croyance populaire, les droits de succession ne touchent pas uniquement les très riches. Le gel des tranches d’imposition signifie que beaucoup de ceux qui ne se considèrent pas riches se retrouveront à l’avenir dans la tranche IHT.
« Leur niveau de vie n’a pas changé, en effet, l’inflation signifie qu’il a peut-être régressé, mais le gouvernement les considère désormais comme suffisamment riches pour faire face aux droits de succession. »
M. Hyett a noté que, même si les pensions peuvent être transmises à la prochaine génération de manière relativement efficace sur le plan fiscal, « la plus grande menace IHT vient probablement de là où vous vous y attendez le moins : votre ISA ».
M. Hyett a expliqué : « Bien que fiscalement efficaces à bien des égards, les ISA ne sont pas exemptés d’IHT. Ainsi, si vous ne faites rien, jusqu’à 40 % de votre épargne à long terme pourrait finir dans les mains du fisc.
« Une alternative consiste à investir dans un AIM ISA, un portefeuille géré d’actions AIM qui peut être sans IHT après deux ans. Vous bénéficiez toujours des avantages de l’ISA en matière de revenu et de croissance non imposables aussi longtemps que vous vivez, mais vous n’avez pas à vous soucier de l’IHT en plus.
Sarah Hollowell, directrice des services fiscaux et fiduciaires chez le planificateur de patrimoine Killik & Co, a souligné que la planification des droits de succession (IHT) « n’a jamais été aussi importante ».
Elle a déclaré : « Comme le montrent les premières recettes fiscales de la nouvelle année fiscale, l’IHT a déjà augmenté de 85 millions de livres sterling en avril 2023. Il est donc crucial que les familles prennent le temps d’examiner leur situation financière et leurs obligations fiscales et de planifier en conséquence.
« Pour certains, utiliser les allocations pour cadeaux est certainement quelque chose à considérer et à parler avec un conseiller qui peut suggérer la voie la plus appropriée pour réduire les responsabilités potentielles de l’IHT. »
Qu’il s’agisse de fiducies, de dons ou de pensions, les particuliers peuvent réduire leurs obligations en matière d’impôts sur les successions et transmettre davantage de richesse à leurs proches.
Les gens peuvent généralement offrir un cadeau de n’importe quelle valeur à un conjoint ou un partenaire, ou des cadeaux allant jusqu’à 3 000 £ à toute autre personne, au cours d’une année. Les gens peuvent également effectuer des paiements réguliers sur leur revenu, à condition que cela n’ait pas d’impact sur leur niveau de vie, bien qu’il existe des limites, et les gens peuvent en savoir plus ici.
