Il existe une perception selon laquelle les droits de succession ne touchent que les plus riches de la société, mais ce n’est plus le cas aujourd’hui.
Une succession sur 25 paie des droits de succession, même si la proportion de familles concernées est plus élevée en raison de la hausse des prix de l’immobilier et du gel des seuils de droits de succession.
Pour ceux qui paient l’impôt sur le décès, les chiffres suggèrent que la facture moyenne pourrait augmenter jusqu’à 239 000 £ pour cette année fiscale 2023/24, avec plus de 30 000 familles devant remettre une partie de leur héritage au fisc.
Il s’agit d’une forte augmentation de 11,5 pour cent par rapport aux 214 000 £ payés en moyenne il y a à peine trois ans et d’une augmentation de 14,4 pour cent du nombre de successions payant l’impôt.
Malgré l’augmentation du nombre, les Britanniques se voient rappeler les moyens dont ils peuvent légalement réduire leur facture.
Jonathan Halberda, conseiller financier spécialisé chez Wesleyan Financial Services, a expliqué « qu’il existe également une idée fausse très répandue selon laquelle les gens devront payer des droits de succession sur votre maison familiale si celle-ci vaut plus de 325 000 £ ».
Cependant, ce n’est pas le cas puisque les gens ont le droit de transférer ces biens à leur partenaire ou à leurs enfants sans avoir à payer de droits de succession.
Il a poursuivi : « C’est sans aucun doute complexe, mais la réalité est qu’il s’agit en grande partie d’un impôt facultatif. En recherchant le soutien d’un professionnel et en agissant tôt, vous pouvez mettre en place des plans pour minimiser vos risques.
« Cela peut généralement inclure de placer vos économies dans une fiducie, de faire des dons et de souscrire des polices d’assurance-vie pertinentes qui peuvent contrecarrer votre responsabilité. Il n’est jamais trop tôt pour commencer à réfléchir à la manière dont vous souhaitez que votre succession soit distribuée.
Le taux standard des droits de succession est de 40 pour cent. Elle n’est facturée que sur la partie de votre succession qui dépasse le seuil, soit 325 000 £.
M. Halberda a donné quelques conseils pour aider les Britanniques à réduire leur facture.
Les Britanniques doivent utiliser leur exemption IHT pour conjoint.
Les gens peuvent laisser l’intégralité de leur succession à leur conjoint ou partenaire civil et, même si sa valeur dépasse la tranche nulle de 325 000 £, il n’y aura pas de droits de succession à payer.
Qu’il s’agisse de laisser des actifs à un conjoint ou à un partenaire civil ou de distribuer des actifs pour bénéficier d’avantages non imposables, un testament valide peut aider les gens à réduire ou à éviter complètement les droits de succession.
Les actifs en fiducie ne sont plus au nom d’une personne et ne sont donc pas pris en compte lors de l’évaluation de sa succession pour les droits de succession.
Le fait de laisser dans son testament des dons à des organisations caritatives britanniques enregistrées, qu’il s’agisse d’argent, de biens ou d’autres actifs, est exonéré des droits de succession.
